2025년 연말정산 시즌이 다가오면서 많은 근로자들이 ’13월의 월급’을 기대하고 있습니다. 특히, 자녀가 있는 가정은 인적공제와 자녀 세액공제의 변화에 주목해야 합니다. 이번 글에서는 자녀 세액공제의 주요 변경사항과 인적공제를 받을 때 유의해야 할 점들을 정리하겠습니다.
자녀 세액공제의 변화
자녀 세액공제 금액 확대
2025년부터 자녀 세액공제의 금액이 변경됩니다. 자녀가 한 명일 경우 15만 원을 유지하나, 두 명의 자녀가 있을 경우 공제가 30만 원에서 35만 원으로 증가합니다. 만약 자녀가 3명 이상일 경우, 4명까지는 최대 95만 원을 공제받을 수 있습니다. 즉, 셋째 자녀부터는 1명당 30만 원이 추가로 공제됩니다.
비과세 혜택 한도 상향
출산 및 보육 수당의 비과세 한도도 기존 10만 원에서 20만 원으로 증가하였습니다. 산후조리원 비용에 대한 세액공제도 소득 조건 제한이 폐지되면서, 200만 원 한도 내에서 공제(공제율 15%)를 받을 수 있습니다.
인적공제 주의사항
부양가족 소득 기준 확인
부양가족을 공제받기 위해서는 연간 소득금액이 100만 원 이하이어야 합니다. 근로소득이 있는 경우 총 급여가 500만 원 이하인지 확인하는 것이 중요합니다.
중복공제 예방
맞벌이 부부는 같은 부양가족을 서로 공제받지 않도록 유의해야 합니다. 예를 들어, 부모님을 아빠와 엄마가 동시에 공제받으면 과다공제가 발생할 수 있습니다.
사망한 부양가족 여부 확인
부양가족 중 사망한 가족이 포함되지 않도록 주의해야 합니다. 국세청은 사망한 부양가족에 대한 간소화 자료 접근을 제한할 예정이므로, 미리 확인하는 습관이 필요합니다.
맞벌이 부부의 절세 전략
자녀 공제
자녀는 한 사람에게만 올리는 것이 최선입니다. 자녀가 두 명 이상이라면 소득이 더 높은 쪽에 공제를 집중하는 것이 유리합니다.
기타 가족 공제
부모님이나 형제자매 등 다른 가족에 대한 인적공제도 중복되지 않도록 확인해야 합니다.
과다공제 예방 방법
양도소득 발생 여부 확인
부모님이나 배우자의 양도소득, 사업소득 등을 확인하여 100만 원을 초과하지 않는지 철저히 점검해야 합니다.
사전 점검 활용
국세청 홈택스의 ‘연말정산 미리 보기’ 기능을 통해 공제 가능 항목을 미리 체크하면 불필요한 과다공제를 예방할 수 있습니다.
13월의 월급을 위한 체크리스트
- 자녀 세액공제 변화 확인: 자녀 수에 따라 달라진 공제액을 정확히 계산합니다.
- 부양가족 소득 요건 재확인: 가족의 모든 소득이 100만 원을 초과하지 않는지 확인합니다.
- 사망 가족 처리: 사망한 가족이 공제 목록에 포함되지 않도록 점검합니다.
- 맞벌이 부부 전략: 누가 공제를 받을 때 절세 효과가 극대화되는지 미리 계산합니다.
- 비과세 한도와 산후조리원 공제 확인: 변경된 출산·보육수당 비과세 한도와 산후조리원 공제를 놓치지 않도록 합니다.
2025년 연말정산은 이전보다 복잡해졌지만, 다양한 공제 및 감면 제도가 확대되었습니다. 자녀가 있는 가정은 변화된 자녀 세액공제를 최대한 활용하고, 인적공제와 관련해 중복공제나 사망 가족에 대한 공제를 놓치지 않도록 철저히 확인해야 합니다. 예방적 절세가 ’13월의 월급’을 확보하는 핵심이라는 점을 기억하시기 바랍니다.
자주 묻는 질문
자녀 세액공제 금액은 어떻게 되나요?
2025년부터 자녀 한 명당 15만 원, 두 명은 35만 원, 3명 이상은 최대 95만 원까지 공제받을 수 있습니다.
맞벌이 부부는 어떻게 절세할 수 있나요?
소득이 높은 쪽에서 인적공제를 받는 것이 유리하며, 자녀 공제는 한쪽에만 올려야 중복공제를 피할 수 있습니다.
부양가족 소득 기준은 무엇인가요?
부양가족의 소득이 연간 100만 원 이하이어야 하며, 근로소득이 있는 경우 총 급여는 500만 원 이하이어야 합니다.
사망한 가족은 어떻게 처리해야 하나요?
사망한 가족이 인적공제 항목에 포함되지 않도록 미리 점검해야 하며, 국세청의 자료 접근이 제한될 예정입니다.
산후조리원 비용에 대한 세액공제는 어떻게 되나요?
2025년부터 산후조리원 비용에 대한 세액공제는 소득 조건이 폐지되어 200만 원 한도 내에서 공제를 받을 수 있습니다.